Отчёт «Прибыль и убыток» (P&L)

Що показує звіт

«Прибуток та збиток» - це звіт про фінансовий результат компанії за обраний період. Він збирає всі доходи та витрати за статтями касових документів, розкладає їх по періодах і показує внизу підсумковий прибуток.

На відміну від решти фінансових звітів, він рахує суми за датою надання послуги чи замовлення товару, а не за датою оплати - про це нижче.

Звіт часто називають скорочено P&L, PnL або PNL - від англійського Profit and Loss. У Wlaunch він так і підписаний: «Прибуток та збиток (P&L)».

Знайти його можна у розділі Звіти, у групі Фінансова звітність.

Дата події, а не дата оплати

Це найважливіша особливість звіту, і саме вона відрізняє його від решти фінансової звітності.

P&L будується на даті самої події: коли послугу було надано, а товар - замовлено. Не на даті, коли за них фактично заплатили. Це єдиний фінансовий звіт Wlaunch, який працює так - усі інші будуються на датах руху коштів по касі.

Наслідок простий, але його легко проґавити:

• передоплата, внесена у квітні за послугу, яку нададуть у травні, потрапить у травень;
• послуга, надана у квітні й оплачена в червні, все одно залишиться у квітні.

Тому P&L відповідає на питання «скільки компанія заробила за період», а не «скільки грошей надійшло в касу за період». Якщо вам потрібне саме друге - дивіться звіт про рух грошових коштів.

Як читати таблицю

Таблиця влаштована так:

• Рядки - статті касових документів, згруповані у два блоки: Доходи та Витрати. Наприклад, «Надання послуг», «Продаж абонементів», «Продаж товарів» у доходах і «Закупка товарів та матеріалів», «Виплата відсотків» у витратах.
• Колонки - періоди. Кожен період має дві колонки: Сума у валюті та %.
• Всього - додаткова колонка з підсумком за весь діапазон. Вона з'являється лише тоді, коли періодів більше одного: на звіті за один день дублювати єдину колонку немає сенсу.
• Прибуток - закріплений рядок унизу: доходи мінус витрати за кожним періодом. Від'ємне значення означає збиток за цей період.

Колонка «%» рахується від доходів того самого періоду, а не від суми свого блоку. Тому рядок доходів завжди в межах 100%, а витрати цілком можуть дати більше: 584% у колонці означає, що витрати того місяця майже вшестеро перевищили надходження.

Якщо якісь суми не належать жодній статті, вони збираються в окремий рядок «Не розподілено».

Період і деталізація

Період задається звичним для звітів способом: два поля з датами, стрілки для кроку вперед і назад та список готових варіантів - Власний, Тиждень, Місяць, Квартал, Рік.

Звіт відкривається на поточному кварталі - це три колонки, зручні для швидкого погляду «як у нас справи зараз». Максимальний діапазон - один рік.

Крок колонок обирати не потрібно, він визначається сам:

Тому квартал завжди дає три місячні колонки, а тиждень - сім денних.

Компанія чи філія

У компанії з кількома філіями над таблицею з'являється перемикач області: уся компанія або одна конкретна філія.

Філії, які вже деактивовані, теж залишаються у списку. Це навмисно: звіт історичний, і філія, закрита навесні, все одно торгувала у періоді, який охоплює весну.

Кілька валют

Якщо компанія веде документи в кількох валютах, звіт не змішує їх в одну суму. Для кожної валюти будується власна таблиця, а першою йде валюта з найбільшим оборотом.

Деталізація до документа

Головна відмінність цього звіту від решти фінансових - у нього можна «провалитися». Ліворуч від кожного рядка є кнопка деталізації з іконкою, і клік саме по ній відкриває наступний рівень.

Рівень 2 - з чого складається стаття. Рядок «Надання послуг» розкладається на конкретні послуги, «Продаж товарів» - на товари, «Продаж абонементів» - на шаблони абонементів. Колонки періодів залишаються ті самі.

Рівень 3 - окремі документи. Наступний клік відкриває перелік рядків, з яких склалася сума: дата, номер документа, клієнт та сума. Звідси вже один крок до самого касового документа.

Деталізація завжди відкривається за весь діапазон звіту, а не за окрему колонку: якщо звіт побудовано за липень-вересень, наступний рівень теж покаже липень-вересень. Обраний період і крок колонок при переході не змінюються.

Експорт

Кнопка «Експорт» зберігає таблицю у файл. Вона доступна на кожному рівні деталізації, тож вивантажити можна як зведений звіт, так і окремий перелік документів.

Чим відрізняється від «Звіту про фінансові результати»

Ці два звіти легко сплутати, бо обидва працюють зі статтями касових документів. Відмінності зібрано в таблиці, і перша важливіша за решту:

Коротко: P&L відповідає на питання «як компанія спрацювала за період», а звіт про фінансові результати - на питання «хто скільки приніс».